Grunderwerbsteuer-Guide: Sätze und Sparmöglichkeiten
Die Grunderwerbsteuer ist einer der größten Kostenfaktoren beim Immobilienkauf. Erfahren Sie, wie sich die Steuersätze unterscheiden und welche legalen Sparmöglichkeiten existieren.
🧮 Grunderwerbsteuer-Rechner
🗺️ Grunderwerbsteuersätze nach Bundesländern
| Bundesland | Steuersatz | Kategorie | Entwicklung |
|---|---|---|---|
| Bayern | 3.5% | Niedrig | Stabil seit 2007 |
| Sachsen | 3.5% | Niedrig | Stabil seit 2007 |
| Baden-Württemberg | 5% | Mittel | Erhöht 2011 |
| Hessen | 6% | Hoch | Erhöht 2014 |
| Hamburg | 4.5% | Mittel | Erhöht 2009 |
| Berlin | 6% | Hoch | Erhöht 2014 |
| Brandenburg | 6.5% | Sehr hoch | Erhöht 2015 |
| Bremen | 5% | Mittel | Erhöht 2011 |
| Mecklenburg-Vorpommern | 6% | Hoch | Erhöht 2012 |
| Niedersachsen | 5% | Mittel | Erhöht 2011 |
| Nordrhein-Westfalen | 6.5% | Sehr hoch | Erhöht 2015 |
| Rheinland-Pfalz | 5% | Mittel | Erhöht 2012 |
| Saarland | 6.5% | Sehr hoch | Erhöht 2015 |
| Sachsen-Anhalt | 5% | Mittel | Erhöht 2010 |
| Schleswig-Holstein | 6.5% | Sehr hoch | Erhöht 2014 |
| Thüringen | 6.5% | Sehr hoch | Erhöht 2017 |
📊 Berechnungsbeispiele
Einfamilienhaus Bayern
Kaufpreis:
500.000 €
Steuersatz (Bayern):
3.5%
Anteil an Nebenkosten:
39%
Gesamte Nebenkosten: 45.000 €(davon 39% Grunderwerbsteuer)
Eigentumswohnung Berlin
Kaufpreis:
400.000 €
Steuersatz (Berlin):
6%
Anteil an Nebenkosten:
43%
Gesamte Nebenkosten: 56.000 €(davon 43% Grunderwerbsteuer)
Mehrfamilienhaus NRW
Kaufpreis:
800.000 €
Steuersatz (NRW):
6.5%
Anteil an Nebenkosten:
46%
Gesamte Nebenkosten: 112.000 €(davon 46% Grunderwerbsteuer)
💡 Legale Sparmöglichkeiten
Inventar separat kaufen
5-15% der GrunderwerbsteuerEinbauküche, Möbel und bewegliche Gegenstände separat ausweisen
Rechtliche Risiken:
NiedrigAufwand:
NiedrigBeispiel: Bei 500.000€ Kaufpreis: 50.000€ Küche = 1.750€ Ersparnis
Erbbaurecht nutzen
50-80% der GrunderwerbsteuerGrundstück pachten statt kaufen, nur Gebäude erwerben
Rechtliche Risiken:
MittelAufwand:
HochBeispiel: Nur Gebäudewert steuerpflichtig, nicht Grundstückswert
Share Deal bei Gesellschaften
100% der GrunderwerbsteuerAnteilskauf unter 95% bei Immobiliengesellschaften
Rechtliche Risiken:
HochAufwand:
Sehr hochBeispiel: Nur bei größeren Objekten und professionellen Investoren
Bauträgermodell optimieren
30-50% der GrunderwerbsteuerGrundstück und Gebäude zeitlich getrennt erwerben
Rechtliche Risiken:
MittelAufwand:
MittelBeispiel: Erst Grundstück, dann Bauvertrag nach 5 Jahren
🎯 Steuerbefreiungen und Ermäßigungen
Familieninterne Übertragungen
100%Steuerbefreiung bei Ehepartnern und direkten Verwandten
Voraussetzungen:
Ersterwerbsregelung
50-100%Ermäßigung für Familien beim ersten Immobilienerwerb
Voraussetzungen:
Sozialwohnungen
50-75%Reduzierte Steuersätze bei geförderten Objekten
Voraussetzungen:
Denkmalschutz
VariableSteuerliche Vorteile bei denkmalgeschützten Objekten