Immobilien & Steuern: Der komplette Guide
Alle wichtigen Steueraspekte beim Immobilienkauf und -besitz verständlich erklärt
Grunderwerbsteuer 2025
Beim Kauf einer Immobilie fällig - Sätze variieren je nach Bundesland
Niedrige Sätze (3,5%)
- • Bayern
- • Sachsen
Mittlere Sätze (5,0-6,0%)
- • Baden-Württemberg: 5,0%
- • Hamburg: 5,5%
- • Hessen: 6,0%
- • Niedersachsen: 5,0%
Hohe Sätze (6,5%)
- • Berlin
- • Brandenburg
- • Nordrhein-Westfalen
- • Schleswig-Holstein
- • Thüringen
💡 Wichtige Hinweise
- Grunderwerbsteuer wird auf den Kaufpreis berechnet
- Fällig 4-6 Wochen nach Kaufvertrag
- Muss vor Grundbucheintrag bezahlt werden
- Bei Erbschaft oder Schenkung entfällt sie meist
AfA - Abschreibung für Abnutzung
Vermietete Immobilien können steuerlich abgeschrieben werden
Abschreibungssätze
Wohngebäude (ab 1925)2,0% / Jahr
Wohngebäude (vor 1925)2,5% / Jahr
Gewerbeimmobilien3,0% / Jahr
Abschreibbare Kosten
- Kaufpreis der Immobilie
- Baukosten (ohne Grundstück)
- Modernisierungskosten
- Anschaffungsnebenkosten
Nicht abschreibbar
- Grundstückskosten
- Grunderwerbsteuer
- Notar- und Grundbuchkosten
📊 Beispielrechnung
Kaufpreis: 400.000€ (davon 100.000€ Grundstück, 300.000€ Gebäude)
Jährliche AfA: 300.000€ × 2% = 6.000€ steuerlich absetzbar
Werbungskosten bei Vermietung
✓ Absetzbare Kosten
- Reparatur- und Instandhaltungskosten
- Verwaltungskosten
- Versicherungen (Gebäude, Haftpflicht)
- Grundsteuer
- Zinsen für Immobiliendarlehen
- Hausmeister- und Reinigungskosten
- Fahrtkosten zur Immobilie
- Rechts- und Beratungskosten
✗ Nicht absetzbare Kosten
- Tilgung des Darlehens
- Eigenleistungen
- Private Nutzung
- Luxusmodernisierungen
- Grunderwerbsteuer
- Notar- und Grundbuchkosten
Wo Sie Hilfe bekommen
Steuerberater finden
Lohnsteuerhilfeverein
Günstigere Alternative für einfache Fälle
Finanzamt Kontakt
Telefonische Beratung
Mo-Fr 8:00-18:00 Uhr
0800 10092675 (kostenlos)
Finanzamt-Finder
bundesfinanzministerium.de⚠️ Wichtiger Hinweis
Steuergesetze ändern sich regelmäßig. Diese Informationen entsprechen dem Stand Juli 2025. Für aktuelle und individuelle Beratung wenden Sie sich an einen Steuerberater.